学校后勤各部门岗位职责(5)

　　第四条 学校实行经济民主，财务公开。年度预决算及财务管理的其他重要问题，校长要组织有关方面负责人认真审议，群策群力，共同协商。根据财务 下达的年度预算及财务部门的经费分配计划，对全年开支项目进行核定，把各项资金用好用活。

　　第五条 各职能科室应按核定的开支项目进行开支，不得突破预算。

　　第六条 学校预算经费包括：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费用等人员经费；公务费、设备购置费、修缮费、业务费、其他费用、业务招待费等公用经费。

　　第七条 按规定编制年度预算。决算前，应认真进行决算清查工作。协同有关部门进行全校财产清查，清理债权债务。力求决算报表真实、准确。总务处应充分利用会计信息和其他统计信息，对年度预算执行情况进行认真分析，写出详细的财务状况报告。总结经验，发现问题，提出改进预算管理的措施、办法。

　　第二章 资金管理

　　第一条 经费收入管理：我校收入包括上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款；上级拨入的预算外资金；学校各种物资、设备的赔偿、折旧、租赁出售等项收入；学生杂费、代收簿籍费收入；各种捐赠款项收入；其他杂项收入等。按事业单位财务规则规定，各项收入应全部纳入单位财务预算，本校所有财务活动在校长领导下，由总务处统一核算，统一管理。事业性 收费按标准收取，按规定及时、全额上缴财政专户。学校其他科室、年段、教研组长不得自行收费、设帐。实行总务处“一个处”办理、收费一律使用财政票据。

　　第二条 支出管理：严格执行国家有关财务制度规定的开支范围及开支标准进行开支；应报财政及主管部门备案后执行；按规定提取各项专用基金。积累经费的增长，加强对公务费、业务费、业务招待费的管理，对购置、修缮、基建应事前预算、投标，按规定报批。

　　第三条 建立健全财务内部 管理制度及规范化制度。完善教职工借款、经费手续，严格审核各种报销单据，各种津贴、补贴应编造清册发放、开支。加强现金及银行存款管理，及时对帐，定期清查盘点，保管各种有价证券；抓好往来款项等结算。

　　第三章 固定资产管理

　　第一条 固定资产（一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上；使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理）的购置应事先填写申购表，交总务处审核后送校长审批，然后由议价组组织进行议价，再由采购组人员购置并办理固定资产核算登记手续。